नोट: यह ब्लॉग विशेष रूप से उन व्यापार मालिकों के लिए है, जो अभी भी 1 जुलाई, 2017 को भारत में GST शुरू किए जाने के बावजूद मैन्युअल रूप से अपने बिलों का प्रबंध कर रहे हैं। यदि आप कर सलाहकार हैं और यह पढ़ रहे हैं, तो हम आपको इस ब्लॉग को अपने ग्राहकों के साथ साझा करने का सुझाव देते हैं, जिन्होंने अभी तक GST आज्ञाकारी सॉफ़्टवेयर का इस्तेमाल करना शुरू नहीं किया है।

Contents

  1.  क्या आप GST युग में भी अपने बिलों को मैन्युअल रूप से रिकॉर्ड करते हैं?
  2.  GST में बदलाव व्यावसायिक प्रक्रियाओं को बदल रहा है
  3.  GST में रिटर्न दाखिल करते समय चुनौतियाँ
  4.   गलत या देरी से हुई फाइलिंग के परिणाम
  5.   सर्वोत्तम कार्यप्रणालियाँ

क्या आप GST युग में भी अपने बिलों को मैन्युअल रूप से रिकॉर्ड करते हैं?

GST को पूरे भारत में लागू हुए दो महीने बीत चुके हैं। व्यवसाय के मालिक होने के नाते, आप पुस्तकों में मैन्युअल रूप से अपने सभी बिलिंग और व्यावसायिक लेनदेन का प्रबंधन कर सकते हैं। इसके बाद, आप रिटर्न फाइल करने के लिए अपने कर सलाहकार के साथ मैन्युअल रिकॉर्ड भी साझा कर सकते हैं। हालांकि, GST मानदंड मैनुअल बुक को प्रोत्साहित नहीं करते क्योंकि यह ग़लत रिकॉर्ड के दायरे को बढ़ाता है।

पिछले वर्षों में, जब टैक्स सलाहकार ने आपका रिटर्न फाइल किया था, तब आपकी भागीदारी आवश्यक नहीं थी। हालांकि, GST की शुरूआत के साथ, व्यापार का व्यवहार सिनेरियो बदल गया है और आपकी भागीदारी होनी अब जरूरी हो गई है।

GST में बदलाव व्यावसायिक प्रक्रियाओं को बदल रहा है

GST के परिवर्तन होने और एक व्यवसाय के मालिक होने के नाते, आपको अपनी अनूठी व्यावसायिक प्रक्रियाओं के साथ अपने कराधान कार्य-प्रणालियों को एकीकृत करना आवश्यक है। कई व्यावसायिक व्यवहार बदल गए हैं या बदलने की प्रक्रिया में हैं और ये सब पुरानी कार्य-प्रणालियों को प्रभावित करेंगे, जिनका आप आज अनुसरण करते थे। इसका मतलब है कि किस तरीके से आप कर सलाहकार के साथ व्यापार डाटा साझा करते हैं और कैसे परामर्शदाता रिटर्न फाइल करते हैं।

इन परिवर्तनों को बेहतर समझने के लिए, हम देखें, विभिन्न रिटर्नों को फाइल करने के लिए आपके लिए क्या चीजें जरूरी हैं।

  1.   GSTR-3B: सारांश स्तर विवरण आवश्यक हैं और इन सभी को उन इनवॉइसों से प्राप्त किया जाना चाहिए जो अब तक दर्ज किए गए हैं।
  2.   GSTR-1 – सटीक इनवॉइस स्तर के विवरण आवश्यक हैं और GSTN पोर्टल में अपलोड किए जाने से पहले सभी इनवॉइस GST के अनुरूप होंगे।
  3.   GSTR-2 – आपके आवक आपूर्ति/खरीद के आधार पर, आपका सप्लायर GSTN पोर्टल में आपकी खरीद अपलोड करेंगे, जिसके बाद वे GSTR-2A में दिखाई देंगे। इन विवरणों को आपके संबंधित GSTR-2 को अंतिम रूप देने के लिए इनवॉइस स्तर पर आपके खरीद रिकॉर्ड के साथ मिलान करना होगा
  4. GSTR-3 – आपके GSTR-1 और GSTR-2 के आधार पर, GSTR-3 बनेगा। इसके बाद, आपको अपनी कर दायित्व के आधार पर भुगतान करना होगा।

रिटर्न फाइल करने के लिए जरूरी उपरोक्त सभी अनिवार्य जानकारी के साथ, आपके लिए निम्नलिखित चुनौतियों के बारे में सोचना जरूरी है जिसका सामना आपके कर सलाहकार को करना पड़ सकता है और आपके व्यवसाय को भी यह प्रभावित कर सकते हैं।

GST में रिटर्न फाइल करते समय विचार करने योग्य चुनौतियाँ

  1.  GST के मुताबिक, किसी भी रजिस्टर्ड व्यवसाय को इनवॉइस स्तर का विवरण साझा करना जरूरी है। आप इन विवरणों को अपने कर सलाहकार के साथ कितनी जल्दी साझा कर सकते हैं?
  2.  यदि आप मैन्युअल रिकॉर्ड साझा कर रहे हैं, तो आपका कर सलाहकार प्रत्येक लेन-देन को कैसे रिकॉर्ड करेगा? पहले आपको केवल सारांश स्तर का विवरण जमा करना होता, जबकि वर्तमान सिनेरियों में आपको सभी बिलों के डाटा को साझा करना आवश्यक है। आप सटीकता कैसे सुनिश्चित करेंगे, खासकर यदि आपके पास बहुत सारे बिल हैं?
  3.  GSTN पोर्टल में अपने व्यापार लेनदेन को रिकॉर्ड करते समय, आपके कर सलाहकार को लेनदेन में कुछ बदलाव करना पड़ सकता है। सटीकता को सुनिश्चित करने के लिए, प्रत्येक पोर्टल में किए जाने वाले परिवर्तन से पहले आपकी सहमति की आवश्यकता होगी। इस काम के लिए समय और कार्य बढ़ सकता है, रिटर्न को समय पर फाइल करने में देरी हो सकती है।
  4.  टैक्स रिटर्न आपकी ओर से फाइल होने से पहले आप टैक्स सलाहकार द्वारा रिकॉर्ड किए गए सभी डाटा की सटीकता कैसे जाँचेंगे? क्योंकि अब GST व्यवस्था में, आप संशोधित रिटर्न फाइल नहीं कर सकते हैं जो कि पहले संभव था।
  1.  ब्याज और जुर्माने से बचने के लिए, आपको समय पर रिटर्न फाइल करना होगा। आप यह कैसे सुनिश्चित करेंगे कि सही रिटर्न समय पर ही फाइल किया जाए?
  1. एक संभावना है कि आपके ग्राहक अपने कर रिटर्न को बनाते हुए किसी भी बिल में संशोधित या सुधार कर सकते हैं। इन परिवर्तनों को आपके संबंधित बिलों में भी दर्शाना होगा। क्या होगा यदि आप पहले से ही बिल के सभी आंकड़े साझा कर चुके हैं और सलाहकार ने पहले ही रिटर्न फाइल कर दिया हो?

उपरोक्त सभी चुनौतियों के कारण या तो देरी से या गलत फाइलिंग हो जाएगी। आप रिटर्न दाखिल करने के लिए डेटा की सटीकता और अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए अनावश्यक समय खर्च करने और भारी प्रयास की समाप्ति सकते हैं।

गलत या देरी से हुई फाइलिंग के परिणामg

आपके ग्राहकों को इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) की उपलब्धता ना होने पर ग़लत फाइलिंग के परिणामस्वरूप, देरी से की गई फाइलिंग में ब्याज और जुर्माना देना पड़ सकता है।

ITC की उपलब्धता ना होने के कारण आपकी अपने ग्राहकों के साथ अनबन हो सकती है। दूसरी ओर, गलत फाइलिंग करने पर आपकी अपने सप्लायर्स के साथ अनबन हो जायेगी।

उपरोक्त गैर-अनुपालन आपकी GST अनुपालन रेटिंग को प्रभावित करेगा। एक निम्न GST अनुपालन रेटिंग आपके व्यापार के बारे में आपके हितधारकों को नकारात्मक धारणा बताती है। यह आपके साथ व्यापार से जुड़े अन्य व्यवसायों को हतोत्साहित कर सकता है। आप नए ग्राहकों को भी खो सकते हैं क्योंकि नये ग्राहक कोई भी निर्णय लेने से पहले आमतौर पर नए व्यावसायिक संबंधों में शामिल होने से पहले इन रेटिंग का उल्लेख करते हैं।

संक्षेप में, यह काफी संभव है कि GST मानदंडों के अनुपालन के कारण आपकी ‘मनोस्थिति‘पर असर पड़ेगा। मैनुअल तरीके से हिसाब रखने के कारण डाटा को गलत दर्ज करने की बड़ी संभावना रहेगी और जिसके कारण इसे GSTN पोर्टल से अस्वीकृत कर दिया जायेगा। परामर्शदाता के अलावा, आपको भी कई बार रिटर्न भेजना पड़ेगा, जिससे आपका समय बर्बाद होगा। इसी बीच, आपकी टाइमलाइन भी खत्म हो जायेगी।

व्यवसाय के मालिक होने पर, आपको GST-अनुपालन सॉफ्टवेयर की आवश्यकता है। यह सॉफ्टवेयर न केवल आपको त्रुटियों को रोकने में मदद करता है बल्कि त्रुटियों को भी पहचानता है और ठीक करता है।

सर्वोत्तम कार्यप्रणालियाँ

GST युग में परेशानियों मुक्त अनुपालन प्राप्त करने के लिए यहाँ कुछ बेहतरीन कार्य-प्रणालियों का पालन किया जा सकता है।

  1.   GST-अनुपालन सॉफ्टवेयर का तुरंत उपयोग करके अपने सभी इनवॉइसों को सही ड्राफ्ट में रिकॉर्ड करना प्रारंभ करें।
  2.  यदि आप अभी भी मैनुअली डाटा अपने कर सलाहकार के साथ इनवॉइस और अन्य लेन-देन संबंधी विवरण समय सीमा से पहले प्रदान करें।
  3. रिटर्न फाइल करने के लिए डाटा की संपूर्णता और शुद्धता के बारे में अपने कर सलाहकार से जांचें, एक सबसे सक्षम सॉफ़्टवेयर द्वारा इसमें त्रुटियों को ढूँढ़ना और ठीक करना, दोनों किये जा सकते हैं।
  4.   यदि आवश्यक हो तो अपने डाटा को ठीक करने के लिए अपने कर सलाहकार के साथ मिलकर काम करें। सलाहकार के संदेह को प्राथमिकता पर रखकर उन्हें दूर करें।
  5.  आपके साथ उचित डाटा की एक प्रतिलिपि रखें और सुनिश्चित करें कि यह GSTN पोर्टल पर अपलोड किए गए डाटा से मेल खाता हो।

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Rishabh Agrawal

Author: Rishabh Agrawal

Working as a Product Manager in Tally Solutions, with 8+ years of experience. Played various customer facing roles during his tenure. Responsible for product marketing & communication during key GST releases of Tally.ERP 9.