हाल ही में, सरकार ने जुलाई-सितंबर ’17 से 31 दिसंबर, 17 तिमाही के लिए GST ITC-04 दाखिल करने की बढाई हुई तारीख की अधिसूचना जारी की है। इस ब्लॉग में, आइये हम GST ITC-04 और GST पोर्टल में GST ITC-04 को कैसे भरेंगे, के बारे में समझते हैं।

GST ITC-04 क्या है?

GST ITC-04 को पंजीकृत निर्माताओं द्वारा प्रस्तुत किया जाना है, जो तिमाही में नौकरी करने वाले वर्कर द्वारा भेजे गए या प्राप्त इनपुट या कैपिटल गुड्स का विवरण दिखा रहा है।

निम्नलिखित 4 प्रकार के लेनदेन का विवरण GST ITC-04 में प्रस्तुत किया जाना चाहिए:

  1. तिमाही में नौकरी करने वाले श्रमिकों को भेजे गए इनपुट या पूंजीगत सामान
  2. तिमाही में नौकरी करने वाले श्रमिकों से प्राप्त इनपुट या पूंजीगत सामान
  3. तिमाही में नौकरी करने वाले एक श्रमिक के द्वारा दूसरे श्रमिक को भेजे गए इनपुट या पूंजीगत सामान
  4. तिमाही में नौकरी करने वाले श्रमिक के परिसर से इनपुट या पूंजीगत सामान की आपूर्ति

GST ITC-04 की देय तिथि

GST ITC-04 दाखिल करने की नियमित समय सीमा एक तिमाही के बाद महीने की 25 तारीख होगी| ध्यान दें कि जुलाई से सितंबर 17 तक के लिए ITC-04 फॉर्म भरने की आखिरी तारीख 25 अक्टूबर से बढ़ाकर 31 दिसंबर, 17 कर दी गई है।

GST ITC-04 को GST पोर्टल में कैसे भरें

GST ITC-04 को GST पोर्टल में दर्ज करने के लिए, नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:

1. GST ITC-04 offline toolऑफलाइन टूल को डाउनलोड कीजिये

इसके GST Portal. Click Downloads> Offline Tools> ITC04 offline tool.
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2.विवरण भरें और इसको मान्य करें

ITC-04 ऑफ़लाइन उपकरण Excel पर आधारित है| उपकरण में विवरण भरने के लिए इंटरनेट कनेक्शन की आवश्यकता नहीं है। इस उपकरण में अधिकांश डाटा एंट्री और बिजनेस वैल्यूएशन की क्षमता भी है, जो पोर्टल में GST ITC-04 अपलोड करने के समय त्रुटियों को कम करने में मदद करेगी।

आइए अब हम ITC04 ऑफलाइन उपकरण का इस्तेमाल करने के कदम देखें:

  1. एक ज़िप फ़ाइल आपके कंप्यूटर में डाउनलोड की जाएगी। विवरण को निकालें और Excel फ़ाइल में खोलें|
  2. आपको फाइल में 3 वर्कशीट प्राप्त होंगी:
  • वर्कशीट 1: इंपोर्ट एक्सपोर्ट फाइल– पोर्टल में डेटा अपलोड करने के बाद GST पोर्टल में अपलोड की गयी डेटा फ़ाइल या त्रुटि फ़ाइल उत्पन्न करने के लिए इस शीट का उपयोग करें। इसका इस्तेमाल GST ITC-04 फाइल करने से पहले GST पोर्टल में अपलोड किए गए विवरण को संशोधित करने के लिए किया जा सकता है।
  • वर्कशीट 2: Mfgसे JW– इस शीट में नौकरी श्रमिक को भेजे गए इनपुट या कैपिटल गुड्स का विवरण दर्ज किया जाना चाहिए।
  • वर्कशीट 3: JW से Mfg– इनपुट या पूंजीगत वस्तुओं का ब्योरा नौकरी श्रमिकों से वापस प्राप्त या नौकरी करने वाले एक श्रमिक से दूसरे श्रमिक को भेजा गया या नौकरी करने वाले श्रमिक के परिसर से की गयी आपूर्ति को इस शीट में दर्ज किया जाना चाहिए।

एक शीट में विवरण दर्ज किए जाने के बाद, ‘मान्य शीट’ पर क्लिक करें। यदि कोई भी त्रुटि पाई जाती हैं, तो उसे ‘त्रुटियों’ के कॉलम में विवरण के साथ दिखाया जाएगा। आप आवश्यक सुधार कर सकते हैं और डेटा को पुनः सत्यापित कर सकते हैं। शीट में दर्ज की गई प्रत्येक पंक्ति को ‘त्रुटियों’ के कॉलम में ‘यह पंक्ति मान्य है’ दिखाई देनी चाहिए।

उदाहरण के लिए: ग़लत GSTIN दर्ज करने के लिए, त्रुटि विवरण को ‘त्रुटियों’ में दिखाया गया है जैसा कि नीचे दिखाया गया है:
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एक बार त्रुटि ठीक हो जाने के बाद, ‘त्रुटियां’ कॉलम दिखाई देता है जैसा नीचे दिखाया गया है:

3.अपलोड करने के लिए फाइल जेनरेट करें

Mfgसे JW’ और ‘JW से Mfg’ शीट्स में दर्ज डाटा सफलतापूर्वक मान्य हो गया है, ‘इम्पोर्ट एक्सपोर्ट फ़ाइल’ शीट में, ‘अपलोड करने के लिए फ़ाइल जेनरेट करें’ पर क्लिक करें।
फ़ाइल JSON प्रारूप में उत्पन्न हो जाएगी। फ़ाइल को कंप्यूटर में सेव करें|

4.JSON फाइल को अपलोड करें

अपने यूजर नाम और पासवर्ड का उपयोग करके GST पोर्टल पर लॉग इन करें। Services>Returns>ITC Forms पर क्लिक करें| GST ITC-04 दिखाई देगा| ‘Prepare offline’पर क्लिक करें|
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वितीय वर्ष का चयन करें, Return filing अवधि और सर्च पर क्लिक करें|
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फ़ाइल चुनें पर क्लिक करें और JSON फ़ाइल चुनें। फाइल अपलोड होने के बाद, इसे पोर्टल द्वारा सत्यापित किया जाएगा। यदि कोई त्रुटि मिलती है, तो एक त्रुटि फ़ाइल उत्पन्न हो जाएगी। पोर्टल से ही इसे डाउनलोड करें| ITC-04 ऑफलाइन टूल को खोलें और ‘Import Export file’ शीट में, ‘Import data from File’ त्रुटि फ़ाइल इम्पोर्ट करें और आवश्यक संशोधन करने के लिए पर क्लिक करें|

नोट: अपलोड की गई JSON फाइल को एडिट किया जा सकता है या नए अतिरिक्त किए जा सकते हैं, जब तक कि GST ITC-04 दर्ज नहीं किया जाता है|

5.प्रमाणित करें और GST ITC-04 भरें

प्रमाणित करें और GST ITC-04 भरें, ‘Initiate filing’ पर क्लिक करें|
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Financial Year and Return filing period का चयन करें| ‘File Return’पर क्लिक करें| DSC (डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट) या ईवीसी (इलेक्ट्रॉनिक वेरिफिकेशन कोड) का उपयोग करके फाइल को प्रमाणित करें और रिटर्न जमा करें।
इसलिए, सभी प्रमुख निर्माताओं को ITC04 ऑफ़लाइन अपलोड उपकरण का इस्तेमाल करते हुए तिमाही के दौरान भेजे गए या प्राप्त किए गए इनपुट या कैपिटल गुड्स के विवरण सुनिश्चित करना चाहिए। जुलाई से सितंबर 17 के तिमाही के लिए, GST ITC-04 को 31 दिसंबर, 19 से पूर्ण किया जाना चाहिए।

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