हमारे पिछले ब्लॉग GSTR-2 PART 5 कैसे भरें , में, हमने GSTR-2 के टेबल 6C में एक पंजीकृत आपूर्तिकर्ता से आपूर्ति के लिए डेबिट / क्रेडिट नोट्स के विवरण प्रस्तुत करने के बारे में चर्चा की। इस ब्लॉग में, हम अपंजीकृत डीलर (URD) से प्राप्त डेबिट/ क्रेडिट नोट के विवरण के साथ GSTR-2 की तालिका 6C भरने के बारे में चर्चा करेंगे।

GST पोर्टल में GSTR-2 की 6C भरना
Inward supplies recieved

उपरोक्त तालिका में विवरण स्वत: दर्ज नहीं होगा और डेबिट/ क्रेडिट नोट्स का विवरण मैन्युअल रूप से दर्ज करना होगा। विवरण जोड़ने के लिए, आपको ‘अपंजीकृत आपूर्तिकर्ता से 6C-डेबिट नोट्स / क्रेडिट नोट्स’ पर क्लिक करना होगा और नीचे दिए गए अनुसार ‘क्रेडिट नोट / डेबिट नोट जोड़ें’ बटन पर क्लिक करें:

debit credit notes

‘क्रेडिट नोट/ डेबिट नोट जोड़ें’ पर क्लिक करने पर, निम्नलिखित विवरण प्रस्तुत किए जाने की आवश्यकता है:

debit credit notes unregistered

    • ‘नोट प्रकार’ ड्रॉप-डाउन सूची से, यह चुनें कि क्या जोड़ा गया विवरण डेबिट या क्रेडिट नोट या रिफ़ंड वाउचर के लिए हैं।
    • ‘नोट मूल्य’ क्षेत्र में, नोट या रिफ़ंड वाउचर का मूल्य दर्ज करें।
    • ‘डेबिट/ क्रेडिट नोट नंबर’ क्षेत्र में, डेबिट या क्रेडिट नोट नंबर या रिफ़ंड वाउचर नंबर दर्ज करें।
    • ‘डेबिट / क्रेडिट नोट तिथि’ क्षेत्र में, कैलेंडर का उपयोग करके जिस तिथि को डेबिट या क्रेडिट नोट जारी किया गया था, उसका चयन करें।
    • ‘मूल चालान नंबर’ क्षेत्र में, पहले भरे गये चालान (प्राप्तकर्ता के स्व-चालान की तालिका 4 में की गई रिपोर्ट) की चालान संख्या दर्ज करें, जिस पर डेबिट या क्रेडिट नोट जारी किया जा रहा है या अग्रिम रसीद की संख्या जिसके लिए रिफ़ंड वाउचर जारी किया गया है। यदि समेकित चालान तालिका में प्रस्तुत किया गया था, तो आपको यहां वही उल्लेख करना होगा।
    • मूल चालान दिनांक क्षेत्र में, कैलेंडर का उपयोग करके मूल चालान तिथि का चयन करें। ‘आपूर्ति प्रकार’ ड्रॉप-डाउन सूची से, यह चुनें कि नोट या वाउचर अन्तर्राज्यीय या अंत:राज्यीय लेनदेन के चालान में जोड़ा गया है या नहीं।
    • ‘नोट जारी करने के कारण’ ड्रॉप-डाउन सूची से, उस का कारण चुनें जिसकी वजह से डेबिट या क्रेडिट नोट जारी किया गया है।
    • GST की नियत तारीख से पहले जारी चालान के लिए क्रेडिट/ डेबिट नोट जोड़ने के लिए पूर्व GST व्यवस्था के लिए चेक बॉक्स चुनें
    • इसके बाद, आपको नीचे दिखाए गए अनुसार कर और ITC की योग्यता प्रदान करनी होगी:

taxable value

अगर सामान/ सेवाओं की PoS (आपूर्ति की जगह) आपूर्तिकर्ता के ही राज्य में है, तो लेन-देन एक अंत:राज्यीय लेनदेन है और तदनुसार, केंद्रीय कर और राज्य/UT कर के रूप में कर प्रमुख दिखाई देंगे। अगर, PoS एक अलग राज्य है, यह अंतरराज्यीय लेनदेन है और तदनुसार, IGST दिखाई देगा।

  • दरों के लिए ‘कर की राशि’ क्षेत्र में, यह दर और कर योग्य मूल्य के आधार पर स्वत:दर्ज होगा लेकिन यदि आवश्यक हो, तो इसे संपादित किया जा सकता है।
  • ‘उपकर’ क्षेत्र में, यदि लागू हो, तो उपकर राशि दर्ज करें।
  • ड्रॉप-डाउन सूची से ‘आईटीसी के लिए पात्रता’ का चयन करें। यह GSTR-2 की तालिका 3 और 4 में प्रस्तुत विवरणों के समान है। अधिक जानने के लिए, कृपया हमारा ब्लॉग GSTR-2 Part-1 भरें पढें।
  • दरों के लिए ITC की राशि दर्ज करें।
  • नोट विवरण को सुरक्षित करने के लिए ‘सुरक्षित करें’ बटन पर क्लिक करें।

एक बार डेबिट/ क्रेडिट नोट सुरक्षित किये जाने के बाद, संदेश दिखाया जाता है कि नोट जोड़ा गया है जैसे नीचे दिखाया गया है:

summary

एक बार सभी डेबिट/ क्रेडिट नोट विवरण प्रस्तुत किए जाने पर, इनवॉइस विवरणों का सार, जैसे कुल कराए गए चालान की संख्या के साथ ही कर योग्य मूल्य, कर की कुल राशि और कुल उपलब्ध ITC तालिका 6C में दिखाई देगी, जैसा कि नीचे दिखाया गया है:

inward supplies recieved from registered persons

GSTR-2 की तालिका 6C भरने के लिए ध्यान देने योग्य बिंदु

  • डेबिट या क्रेडिट नोट नंबर किसी दिए गए वित्तीय वर्ष (FY) के लिए अद्वितीय होना चाहिए।
  • तिथि कर अवधि की समाप्ति तिथि से पहले होनी चाहिए
  • डेबिट/ क्रेडिट नोट की तिथि मूल चालान तिथि से पहले नहीं हो सकती।
  • यदि समेकित चालान महीने के अंत में दर्ज किए गए हैं, तो सुनिश्चित करें कि डेबिट नोट/ क्रेडिट नोट उसी दिन दर्ज किया गया है। अन्यथा, डेबिट नोट/ क्रेडिट नोट की तारीख कर की अवधि के बाद होगी और इसे अगले महीने में संशोधन के रूप में सूचित किया जाना चाहिए।

हमारे आगामी ब्लॉग में, हम संरचना कर योग्य व्यक्ति और अन्य छूट/ शून्य दर/ गैर GST आपूर्ति से प्राप्त आवक आपूर्ति के विवरण के साथ GSTR-2 भरने के बारे में चर्चा करेंगे

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Yarab A

Author: Yarab A

Yarab is associated with Tally since 2012. In his 7+ years of experience, he has built his expertise in the field of Accounting, Inventory, Compliance and software product for the diverse industry segment. Being a member of ‘Centre of Excellence’ team, he has conducted several knowledge sharing sessions on GST and has written 200+ blogs and articles on GST, UAE VAT, Saudi VAT, Bahrain VAT, iTax in Kenya and Business efficiency.